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Le site du Service Public sur les retraites

Extrait d'une lettre de l'Observatoire des Retraites :

Les cotisations versées par les actifs sont utilisées immédiatement pour le paiement des pensions de retraite. En contrepartiedes cotisations versées, le cotisant acquiert des droits pour sa retraite future. Le système s'appuie sur un principe de solidarité entre générations.

Le premier niveau comporte les régimes de sécurité sociale, ou régimes de base. Leurs règles sont déterminées par les Pouvoirs publics. Ils sont gérés en répartition. On distingue traditionnellement le régime général qui couvre la majeure partie des salariés, essentiellement ceux du secteur privé, les régimes particuliers qui couvrent les non salariés (commerçants, artisans, professions libérales) et les régimes spéciaux qui couvrent essentiellement les salariés du secteur public.

Le second niveau comporte les régimes complémentaires, ainsi appelés parce qu'ils ont vocation à compléter les régimes de base de façon à atteindre un niveau suffisant de retraite. Les salariés du privé et une partie des professions indépendantes bénéficient de régimes complémentaires obligatoires. Ici encore, le financement en répartition prédomine, bien que certains régimes aient accumulé des provisions importantes.
Les bénéficiaires des régimes de base dits spéciaux n'ont pas de régimes complémentaires obligatoires. Les régimes spéciaux offrent un niveau de couverture élevé (75 % du traitement indiciaire de référence pour une carrière complète dans la fonction publique). En ce qui concerne les salariés du privé, les deux niveaux, régime de base + régime complémentaire, permettent d'assurer en moyenne environ 70 % du dernier revenu dans le cas d'un retraité ayant accompli
une carrière complète.

Le troisième niveau regroupe les couvertures facultatives et supplémentaires d'assurance retraite offertes dans un cadre professionnel. Ces dispositifs sont financés aujourd'hui en capitalisation presque exclusivement. Il s'agit des régimes "surcomplémentaires" d'entreprise, obligatoires pour une catégorie ou pour la totalité du personnel, des contrats d'assurance groupe dits "loi Madelin" et des régimes à adhésion individuelle du secteur public.